Czy nieżonaty partner może zostać uznany za zależnego w zeznaniu podatkowym?
Istnieje wiele powodów, dla których możesz zdecydować się mieszkać ze swoją drugą połówką jako para niezamężna, zamiast brać ślub. Jeśli małżeństwo nie jest w twoich planach, wiedza o tym, jak status związku wpływa na podatki, może zaoszczędzić pieniądze i kłopoty, gdy nadejdzie czas na złożenie wniosku.
IRS nie uznaje niezamężnych partnerów w zakresie podatków. Tak więc, podczas gdy pary małżeńskie mogą złożyć wspólne zeznanie podatkowe, pary niezamężne nie. Możesz jednak mieć prawo do ubiegania się o uznanie swojego niezamężnego partnera od zeznania podatkowego, jeśli Twoje warunki mieszkaniowe spełniają określone kryteria.
Zakładając, że Twój niezamężny partner jest osobą dorosłą, istnieją cztery podstawowe wymagania, które należy spełnić, aby ubiegać się o niego jako na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym:
- Nie możesz ubiegać się o status swojego niezamężnego partnera jako kwalifikującego się dziecka. Żadna osoba, która ukończyła 23 lata lub ukończyła 18 lat i nie uczęszcza do szkoły w pełnym wymiarze godzin, nie może być uznana za kwalifikujące się dziecko, chyba że jest całkowicie i trwale niepełnosprawna.
- Twój niezamężny partner musiał mieszkać z Tobą przez cały rok podatkowy.
- Dochód brutto Twojego niezamężnego partnera za dany rok nie może przekraczać 4000 USD. Dochód brutto to suma wszystkich dochodów, które nie są zwolnione z podatku. Kwota ta może się zmieniać każdego roku. Sprawdź w IRS aktualną kwotę.
- Musisz zapewnić ponad 50% niezbędnego wsparcia finansowego swojego niezamężnego partnera. Obejmuje to koszty zakwaterowania, naprawy domu, żywność i odzież, a także koszty edukacji, leczenia i podróży.
Jeśli spełniasz te wymagania, możesz sporządzić zeznanie podatkowe na formularzu 1040 lub 1040a i zgłosić imię i nazwisko partnera, numer ubezpieczenia społecznego i pokrewieństwo swojego niezamężnego partnera.
Oto kilka innych rzeczy, o których należy pamiętać:
- Możesz ubiegać się o uznanie partnera niezamężnego za zależnego od zeznania podatkowego tylko wtedy, gdy fakt, że mieszkasz razem, nie narusza żadnych przepisów lokalnych ani stanowych. Niektóre stany nadal zakazują wspólnego pożycia, rozpusty i sodomii. Jeśli mieszkasz w jednym z tych stanów i spełniasz pozostałe 4 kryteria, nadal powinieneś zgłaszać swojego niezamężnego partnera jako pozostającego na utrzymaniu, ale pamiętaj, że IRS może odmówić potrącenia.
- Jeśli Twój partner nadal pozostaje w związku małżeńskim z kimś, z kim złożył wspólne zeznanie podatkowe za dany rok, nie możesz żądać, aby był on zależny od zeznania podatkowego za ten rok. Jedynym sposobem, w jaki możesz to zrobić, jest to, że twój partner i jego mąż nie mieli w tym roku wystarczających dochodów, aby być zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego, a zrobili to tylko w celu uzyskania zwrotu. Zasada ta dotyczy zarówno par heteroseksualnych, jak i jednopłciowych.
- Wreszcie, aby ubiegać się o status partnera pozostającego na utrzymaniu Twojego stanu wolnego od zeznania podatkowego, musi on być obywatelem Stanów Zjednoczonych, Meksyku lub Kanady.
Twierdzenie, że partner nie jest żonaty jest zależny od zeznania podatkowego, może zapewnić Ci takie same korzyści podatkowe, jak ubieganie się o dziecko - jedno zwolnienie, które ostatecznie może obniżyć Twój roczny rachunek podatkowy. Aby uzyskać informacje, skontaktuj się z doświadczonym prawnikiem rodzinnym lub doradcą podatkowym.
Udział:
