Małżeństwo i fundusze

Małżeństwo i fundusze

W tym artykule

Kiedy się ożenisz, prawdopodobnie przyniesiesz majątek i majątek, które posiadałeś przed ślubem. Jest również prawdopodobne, że w miarę rozwoju małżeństwa ty, twój współmałżonek i rodzina będziecie na tym budować, często włączając domy, samochody, oszczędności i inne aktywa. Jeśli po śmierci masz aktywa, majątek, finanse itp., Istnieje duża szansa, że ​​chcesz, aby były one pod kontrolą wyznaczonej osoby, a nie sądów. Aby to zrobić, posiadanie zaufania jest dobrą drogą.

Co to jest trust?

Trust to zasadniczo podmiot prawny, który przechowuje aktywa jednej osoby i zarządza nimi na rzecz drugiej. Pomyśl o tym w ten sposób & hellip; z trustem, masz sejf, który przechowuje twoje pieniądze i majątek dla kogoś innego.

Dlaczego więc mieć zaufanie?

  • Może zachować aktywa dla twoich dzieci.
  • Może chronić aktywa przed potencjalnymi wierzycielami.
  • Może minimalizować podatki od nieruchomości.
  • Może pomóc uniknąć kosztów i opóźnień związanych z badaniem testamentu.
  • Może przenieść część obciążenia z tytułu podatku dochodowego na beneficjentów znajdujących się w niższych przedziałach podatkowych.
  • Może utworzyć fundusz wsparcia na wypadek niezdolności do pracy.

Przed zbadaniem trustów ważne jest, aby zrozumieć trzy terminy związane z ich budową:

1. Zaufanie to osoba, która tworzy zaufanie. Jest to również określane jako Trustor, Grantor lub Settlor.

2. Powiernik to osoba lub podmiot odpowiedzialny za zarządzanie aktywami, które powiernik powierza trustowi.

3. Beneficjent to osoba lub podmiot, który został zidentyfikowany jako osoba, która otrzymuje korzyści z aktywów trustu.

Odwołalne i nieodwołalne trustów

W zależności od tego, jaki jest Twój zamiar, określi rodzaj zaufania, jakie powinieneś mieć. W niektórych sytuacjach możesz potrzebować wielu relacji zaufania. Trzy powszechne typy trustów, które są używane przy planowaniu spadku, obejmują fundusze odwoławcze, nieodwołalne i testamentowe.

Odwołalne i nieodwołalne trustów

blogsrus.net

DO odwołalne zaufanie (znany również jako żyjący lub inter vivos trust) to taki, który tworzysz, gdy żyjesz, aby posiadać własność i hellip; i który można zmienić w dowolnym momencie. Te zaufanie są ważne dla:

  • Planowanie na wypadek niepełnosprawności umysłowej (a więc zarządzanie majątkiem przez syndyka, w przeciwieństwie do opiekuna nadzorowanego przez sąd).
  • Unikanie spadków (w ten sposób umożliwienie bezpośredniego przekazania aktywów beneficjentom).
  • Ochrona prywatności twojej własności i beneficjentów po twojej śmierci (a tym samym nie upublicznianie dystrybucji).

Na nieodwołalne zaufanie to taki, którego nie można zmienić po jego podpisaniu, śmierci twórcy zaufania lub po jakimś innym określonym momencie. Trzy ważne funkcje odwołalnych trustów to:

  • Ochrona aktywów (umieszczając aktywa w zaufaniu, jednostka rezygnuje z kontroli i dostępu do aktywów zaufania).
  • Usunięcie z majątku osobistego (po przeniesieniu majątku do trustu podatki od majątku spadkowego są zmniejszane, ponieważ nie są już zaliczane do majątku osobistego).
  • Obniżka podatku od nieruchomości (poprzez usunięcie wartości nieruchomości z majątku, aby nie podlegała opodatkowaniu w przypadku śmierci).

Podczas tworzenia nieodwołalnego zaufania należy wziąć pod uwagę kilka ważnych czynników:

1. Kiedy tworzysz nieodwołalne zaufanie, tracisz zdolność kontrolowania aktywów i nie możesz zmienić zdania. Istnieją pewne potencjalne możliwości kontrolowania tego, co stanie się z nieruchomością w przyszłości, ale musi to być jasno i starannie sformułowane w zaufaniu.

dwa. Jeśli doświadczysz poważnego problemu zdrowotnego, który wymaga umieszczenia w domu opieki, w przeciwieństwie do odwołalnego trustu, nie możesz ponownie przejąć aktywów zgodnie z federalnymi przepisami Medicaid.

3. Zmiany w życiu są nieuniknione, a rzeczy, o których myślałeś, że się nie wydarzy, mogą nagle stać się pożądane, ale im zapobiec z powodu nieodwołalnego zaufania.

4. Jeśli istnieje dochód z aktywów powierniczych, tracisz prawa do tego dochodu.

5. Nieodwołalne trusty podlegają podatkowi od darowizn, gdy aktywa są przenoszone do trustu.

6. Trustmaker nie może dodawać ani zmieniać niczego, co zostało napisane w zaufaniu.

Kluczowe różnice między odwołalnymi i nieodwołalnymi trustami

Trusty są złożone, a wiedza, która z nich jest najlepsza dla Ciebie i Twojej rodziny, wymaga zwrócenia szczególnej uwagi na szczegóły i przepisy, a także zrozumienia, jakie są Twoje zamiary dotyczące zaufania. Rozważając różnice między odwołalnymi i nieodwołalnymi trustami, należy wziąć pod uwagę kilka kluczowych obszarów: kto kontroluje aktywa, czy powiernictwo może być zmianą, wpływ podatków od nieruchomości, jak i jakie aktywa są chronione, jak wpłynie to na ciebie, jeśli zajdzie taka potrzeba Świadczenia Medicaid i wpływ na podatek dochodowy od osób fizycznych. Poniżej znajduje się krótki przegląd różnic między dwoma trustami.

Kontrolowanie aktywów

Odwołalne: Trustmaker zachowuje kontrolę

Nieodwołalne: Trustmaker traci kontrolę

Rewizja zaufania

Odwołalne: Trustmaker może modyfikować

Nieodwołalne: Trustmaker nie może modyfikować

Podatki od nieruchomości

Odwołalne: wartość majątku uwzględniona w chwili śmierci

Nieodwołalne: nie obliczono wartości majątku w chwili śmierci

Ochrona aktywów

Odwołalne: nie zapewnia ochrony przed wierzycielami

Nieodwołalne: zasadniczo chronione przed wierzycielami

Planowanie Medicaid

Odwołalne: aktywa podlegające przepisom Medicaid

Nieodwołalne: aktywa, które nie zostały dotknięte podczas uzyskiwania korzyści (przy założeniu, że nie zostały przeniesione w ciągu ostatnich 5 lat)

Zwroty podatku dochodowego

Odwołalne: podatnik odzwierciedla wszystko na koncie osobistym 1040

Nieodwołalne: Trust ma własny identyfikator podatkowy, składa 1041 i płaci podatki lub wystawia K-1 dla trustmaker

Trusty testamentowe

W przeciwieństwie do żywego trustu, a testamentowe zaufanie to taki, który został stworzony, aby wejść w życie, gdy umrze twórca zaufania. Dotyczy to również trustu utworzonego na podstawie ostatniej woli i testamentu, a także może zostać ustanowiony w ramach odwołalnych i nieodwołalnych trustów. Innymi słowy, to zaufanie nie jest ustanawiane i finansowane, dopóki powiernik nie umrze.

Dwa powszechne typy trustów testamentowych to fundusze AB i ABC.

1. AB ufa są często używane przez małżeństwa w celu maksymalizacji federalnych zwolnień z podatku od nieruchomości dla obu stron. Na przykład, kiedy pierwszy małżonek umiera, ich odwołalny fundusz powierniczy nakazuje, aby jego aktywa zostały podzielone w celu zapewnienia, że ​​kwota zwolniona z federalnego podatku od nieruchomości zostanie przeniesiona do subfunduszu (Trust B; zwany również Bypass, Credit Shelter lub Family Trust) i wszystko inne niż zwolnienie umieszczone w innym subpufie (Trust A; zwany również funduszami małżeńskimi, odliczeniami małżeńskimi lub funduszami Q TIP). Trusty te są często popularne w przypadku drugich małżeństw lub małżeństw, w których istnieje duża różnica wieku między małżonkami.

dwa. ABC Trusts są stosowane przez małżeństwa mieszkające w stanach pobierających stanowe podatki od nieruchomości, zwolnienie jest mniejsze niż federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości, a stan zezwala na stanowe wybory Q TIP. W efekcie pozwala to na maksymalizację stanowych i federalnych zwolnień z podatku od nieruchomości przy jednoczesnym odroczeniu płatności zarówno stanowego, jak i federalnego podatku od nieruchomości do śmierci drugiego małżonka. Connecticut, Delaware, Hawaje, Illinois, Kansas, Karolina Północna, Minnesota, Nowy Jork, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont i Waszyngton to stany, które pobierały stanowe podatki od nieruchomości od 2009 do 2015 roku.

Inter-vivos ufa

Są chwile, kiedy osoba chce mieć możliwość dystrybucji aktywów z trustu przed i po śmierci. W przeciwieństwie do testamentowego zaufania, które staje się skuteczne po śmierci. Możesz również chcieć zachować poufność i ciągłość zaufania i jego odpowiednich aktywów. Osoby poszukujące tych czynników mogą być doskonałymi kandydatami do zbudowania zaufania inter-vivos.

1

Trust inter-vivos to żywe zaufanie, które powstaje w trakcie życia powiernika (zwanego również osadnikiem) i umożliwia dystrybucję aktywów przed i po śmierci.

Zaufanie inter-vivos ma kilka bardzo dobrych zalet, w tym:

  • Unikanie spadków (w przeciwieństwie do testamentów, zaufanie inter-vivos nie jest wymagane).
  • Ponieważ spadki mają zastosowanie tylko do aktywów posiadanych przez Ciebie w chwili śmierci, aktywa umieszczone w trustach inter-vivos nie podlegają testowi spadkowemu, ponieważ należą do trustu, a nie do osoby fizycznej.
  • Unikając spadków, unikasz kosztów spadkowych i długich okresów spadkowych.
  • Przez całe życie jesteś powiernikiem trustu, co oznacza, że ​​za życia masz pełną kontrolę nad aktywami trustu.
  • Masz możliwość zmiany, poprawienia i / lub odwołania zaufania w dowolnym momencie za życia.
  • Trusty inter-vivos są poufne, a transfer aktywów przekazanych z trustu jest chroniony przed opinią publiczną.
  • Nie ma przerwy między śmiercią danej osoby a wyznaczeniem wykonawcy testamentu (jak jest to związane z testamentami).

Uwaga: fundusze powiernicze Inter-vivos mają zwykle wyższe koszty niż inne opcje, jeśli chodzi o ich tworzenie i wdrażanie. Należy jednak pamiętać, że koszty te będą stanowić tylko niewielki procent czasu i kosztów spadkowych, a także zapewnią spokój ducha, poufność i ciągłość.

Udział: