Małżeństwo i trusty

Małżeństwo i trusty

W tym artykule

Kiedy bierzesz ślub, są szanse, że wniesiesz majątek i majątek, który miałeś przed zawarciem małżeństwa. Jest również prawdopodobne, że w miarę rozwoju małżeństwa ty, twój małżonek i rodzina będziecie budować na tym, często włączając domy, samochody, oszczędności i inne aktywa. Jeśli w chwili śmierci posiadasz majątek, majątek, finanse itp., istnieje duża szansa, że ​​chcesz, aby znajdowały się one pod kontrolą osoby, którą wyznaczysz, w przeciwieństwie do sądów. Aby to zrobić, dobrą ścieżką jest posiadanie zaufania.

Czym jest zaufanie?

Trust to zasadniczo podmiot prawny, który przechowuje i zarządza aktywami jednej osoby na korzyść drugiej. Pomyśl o tym w ten sposób… z zaufaniem masz sejf, który przechowuje twoje pieniądze i mienie dla kogoś innego.

Więc po co mieć zaufanie?

  • Może zachować aktywa dla twoich dzieci.
  • Może chronić majątek przed potencjalnymi wierzycielami.
  • Może minimalizować podatki od nieruchomości.
  • Może to pomóc w uniknięciu kosztów i opóźnień związanych z testowaniem testamentu.
  • Może przenieść część obciążenia z tytułu podatku dochodowego na beneficjentów znajdujących się w niższych przedziałach podatkowych.
  • Może założyć fundusz wsparcia w przypadku niezdolności do pracy.

Zanim przyjrzysz się trustom, ważne jest, aby zrozumieć trzy terminy związane z ich budową:

1. Powiernik to osoba, która tworzy zaufanie. Jest to również określane jako Trustor, Grantor lub Settlor.

2. Powiernikiem jest osoba lub podmiot odpowiedzialny za zarządzanie majątkiem, który powiernik składa w powiernictwie.

3. Beneficjentem jest osoba lub podmiot, który jest wskazany do otrzymywania korzyści z aktywów trustu.

Odwoływalne i nieodwołalne trusty

W zależności od tego, jakie masz zamiary, określi rodzaj zaufania, które powinieneś mieć. W niektórych sytuacjach możesz potrzebować wielu relacji zaufania. Trzy popularne typy trustów, które są używane przy planowaniu majątku, obejmują fundusze odwołalne, nieodwołalne i testamentowe.

Odwoływalne i nieodwołalne trusty

blogsrus.net

A odwoływalne zaufanie (znany również jako żywy lub inter vivos trust) to taki, który tworzysz, gdy żyjesz, aby posiadać własność… i który można zmienić w dowolnym momencie. Te trusty są ważne dla:

  • Planowanie niepełnosprawności umysłowej (a zatem aktywa zarządzane przez powiernika ds. niepełnosprawności, w przeciwieństwie do opiekuna nadzorowanego przez sąd).
  • Unikanie spadków (a tym samym umożliwienie przekazania majątku bezpośrednio beneficjentom).
  • Ochrona prywatności Twojej własności i beneficjentów po Twojej śmierci (a tym samym nieupublicznianie dystrybucji).

jakiś nieodwołalne zaufanie to taki, którego nie można zmienić po podpisaniu, po śmierci zaufanego lub po jakimś innym określonym momencie. Trzy ważne funkcje odwołalnych trustów to:

  • Ochrona aktywów (umieszczając aktywa w powiernictwie, osoba rezygnuje z kontroli i dostępu do aktywów powierniczych).
  • Usunięcie z majątku osobistego (po przeniesieniu majątku do trustu podatki od majątku są zmniejszane, ponieważ nie są już zaliczane do majątku osobistego).
  • Obniżenie podatku od nieruchomości (poprzez usunięcie wartości nieruchomości z majątku, aby nie można było jej opodatkować w przypadku śmierci).

Podczas tworzenia nieodwołalnego zaufania należy wziąć pod uwagę kilka ważnych czynników:

1. Kiedy tworzysz nieodwołalne zaufanie, tracisz zdolność kontrolowania aktywów… i nie możesz zmienić zdania. Istnieją pewne potencjalne możliwości kontrolowania tego, co dzieje się z nieruchomością w przyszłości, ale musi to być jasno i starannie opracowane w powiernictwie.

dwa. Jeśli masz poważny problem zdrowotny, który wymaga umieszczenia w domu opieki, w przeciwieństwie do odwołalnego trustu, nie możesz ponownie przejąć aktywów zgodnie z federalnymi przepisami Medicaid.

3. Zmiany w życiu są nieuniknione, a rzeczy, o których myślałeś, że się nie wydarzą, mogą nagle stać się pożądane… ale zapobiec dzięki nieodwołalnemu zaufaniu.

4. Jeśli z aktywów powierniczych generowany jest dochód, tracisz prawa do tego dochodu.

5. Nieodwołalne trusty podlegają opodatkowaniu podatkiem od darowizn, gdy aktywa są przenoszone do trustu.

6. Powiernik nie może dodawać ani zmieniać niczego zapisanego w powiernictwie.

Kluczowe różnice między odwołalnym i nieodwołalnym trustem

Trusty są złożone, a wiedza, który z nich jest najlepszy dla Ciebie i Twojej rodziny, wymaga szczególnej uwagi na szczegóły i przepisy, a także zrozumienia, jakie są Twoje intencje dotyczące trustu. Rozważając różnice między odwoływalnymi i nieodwołalnymi funduszami powierniczymi, należy wziąć pod uwagę kilka kluczowych obszarów… kto kontroluje aktywa, czy fundusze powiernicze mogą być zmianami, wpływ podatków od nieruchomości, jak i jakie aktywa są chronione, jak to wpłynie na ciebie, jeśli zajdzie taka potrzeba Świadczenia Medicaid oraz wpływ na podatki dochodowe od osób fizycznych. Poniżej znajduje się krótki przegląd różnic między tymi dwoma trustami.

Kontrolowanie aktywów

Odwołalna: Trustmaker zachowuje kontrolę

Nieodwołalne: Powiernik traci kontrolę

Rewizja zaufania

Odwołalna: Trustmaker może modyfikować

Nieodwołalne: Trustmaker nie może modyfikować

Podatki od nieruchomości

Odwoływalne: Wartość majątku ujęta w chwili śmierci

Nieodwołalne: Nie wlicza się w wartość majątku w chwili śmierci

Ochrona aktywów

Odwołalna: nie zapewnia ochrony przed wierzycielami

Nieodwołalne: ogólnie chronione przed wierzycielami

Planowanie Medicaid

Odwoływalne: aktywa podlegające przepisom Medicaid

Nieodwołalne: Aktywa nienaruszone podczas uzyskiwania świadczeń (zakładając, że nie zostały przekazane w ciągu ostatnich 5 lat)

Zwroty podatku dochodowego

Odwołalny: Podatnik odzwierciedla wszystko na osobistym 1040

Nieodwołalne: Trust ma własny numer identyfikacji podatkowej, składa 1041 i płaci podatki lub wydaje K-1 powiernikowi

Trusty testamentowe

W przeciwieństwie do żywego trustu, a testamentowe zaufanie to taki, który ma wejść w życie, gdy umrze powiernik. Dotyczy to również trustu utworzonego na podstawie ostatniej woli i testamentu i może być również ustanowione w ramach trustów odwołalnych i nieodwołalnych. Innymi słowy, to zaufanie nie jest ustanawiane i finansowane, dopóki nie umrze powiernik.

Dwa popularne typy trustów testamentowych to trusty AB i ABC.

1. AB ufa są to te, które są często używane przez pary małżeńskie w celu maksymalizacji zwolnień z federalnego podatku od nieruchomości dla obu stron. Na przykład, gdy umiera pierwszy małżonek, ich odwoływalny fundusz powierniczy nakazuje podział aktywów, aby zapewnić, że kwota zwolniona z federalnych podatków od nieruchomości zostanie umieszczona w sub-truscie (Trust B; określany również jako Bypass, Credit Shelter lub Family Trust) i wszystko poza zwolnieniem umieszczonym w innym subfunduszu (Trust A; określany również jako Fundusze Małżeńskie, Odliczenia Małżeńskie lub Fundusze Q TIP). Te trusty są często popularne w przypadku drugich małżeństw lub małżeństw, w których występuje duża różnica wieku między małżonkami.

dwa. ABC powierników to te używane przez pary małżeńskie mieszkające w stanach, które pobierają stanowe podatki od nieruchomości, zwolnienie jest mniejsze niż zwolnienie z federalnego podatku od nieruchomości, a stan zezwala na wybory stanowe Q TIP. W efekcie pozwala to zmaksymalizować zwolnienia z podatku od nieruchomości stanowych i federalnych, jednocześnie odraczając zapłatę zarówno stanowego, jak i federalnego podatku od nieruchomości do śmierci drugiego małżonka. Connecticut, Delaware, Hawaje, Illinois, Kansas, Północna Karolina, Minnesota, Nowy Jork, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont i Waszyngton to stany, które pobierały stanowe podatki od nieruchomości od 2009 do 2015 roku.

Intervivo ufa

Są chwile, kiedy dana osoba chce mieć możliwość dystrybucji aktywów z trustu przed i po śmierci. To różni się od zaufania testamentowego, które staje się skuteczne po śmierci. Możesz także szukać poufności i ciągłości trustu i jego odpowiednich aktywów. Osoby poszukujące tych czynników mogą być doskonałymi kandydatami do stworzenia zaufania inter-vivos.

1st

Trust inter-vivos to żywy trust, który powstaje w trakcie życia powiernika (zwanego również osadnikiem) i umożliwia dystrybucję aktywów przed i po śmierci.

Istnieje kilka bardzo dobrych zalet posiadania zaufania inter-vivos, w tym:

  • Unikanie spadków (w przeciwieństwie do testamentów, trust inter-vivos nie musi być poświadczony).
  • Ponieważ testament dotyczy tylko aktywów należących do Ciebie w momencie śmierci, aktywa znajdujące się w funduszu powierniczym inter-vivos nie podlegają testowi, ponieważ są własnością trustu… a nie osoby.
  • Unikając spadku, unikasz kosztów spadkowych i długich okresów spadkowych.
  • W trakcie swojego życia jesteś powiernikiem trustu, co oznacza, że ​​masz pełną kontrolę nad aktywami trustu, gdy żyjesz.
  • Masz możliwość zmiany, uzupełnienia i/lub odwołania zaufania w dowolnym momencie, gdy żyjesz.
  • Trusty Inter-vivos są poufne, a transfer aktywów przeniesionych z trustu nie jest widoczny dla opinii publicznej.
  • Nie ma przerwy między śmiercią osoby a wyznaczeniem wykonawcy testamentu (w związku z testamentami).

Uwaga: fundusze Inter-vivos mają zwykle wyższe koszty niż inne opcje, jeśli chodzi o ich tworzenie i wdrażanie. Należy jednak pamiętać, że koszty te będą tylko niewielkim procentem czasu i kosztów spadkowych, a także zapewnią spokój ducha z zachowaniem poufności i ciągłości.

Udział: